Блокировка/разблокировка расчетного счета

Жалобы счастливых обладателей заблокированных счетов в последнее время слышны все чаще, потому данная статья,к сожалению, приобретает все большую актуальность. Разберем подробнее возможные причины блокировок:

  1. Приостановление операций по счетам на основании решения налоговой.
  2. Приостановление операций по решению банка.
  3. Ограничение от службы судебных приставов

 

Обычно о проблемах со счетом вы узнаете, когда не можете зайти в банк-клиент, или же получив письмо из банка или налоговой.

Приостановление операций по счетам на основании решения налоговой

Первым делом в случае блокировки банк-клиента нужно пройти на сайт (https://service.nalog.ru/bi.do) в типе запроса выбрать -Запрос о действующих решениях о приостановлении, далее вводим свой ИНН (ИП вводит ИНН физ. лица), потом БИК банка (можете ввести любой предварительно найденный в интернете)

Так будет выглядеть результат, если приостановления из вашей налоговой есть.  В таком случае, держа бумажку перед собой, находите, лучше на сайте nalog.ru, телефон вашей налоговой, отдел урегулирования задолженности, и по телефону сотрудники быстро вводят вас в курс дела

Также можно прийти в налоговую и запросить  акт сверки. Его можно запросить на бумаге в своей налоговой и подав заявление в произвольной форме (пример заявления о проведении сверки). Запрос можно сделать через личный кабинет на сайте ФНС сервис «Личный кабинет налогоплатильщика-юридического лица» или в электронном виде через сервис для сдачи отчетности, если вы подключены к такому.

Обычно информации по телефону и в акте сверки бывает достаточно, чтобы понять, что не так, и устранить проблему уплатой налога, предоставлением отчетности, уплатой штрафов и пеней. После чего в банк (банки) высылается из налоговой  файл с так называемой разблокировкой с длинным именем. По времени это происходит по разному, от недели до вечности в зависимости от многих факторов. Чтобы постараться ускорить процесс, можно узнать в своей территориальной налоговой название файла о разблокировке. Лучше всего зайти на официальный сайт налоговой, найти там свою территориальную налоговую и полистать список телефонных номеров. Там можно увидеть следующее :

(Может и не повезти, и вы номер не найдете. Тогда надо звонить по любому номеру и спрашивать: кто в вашей налоговой занимается разблокировкой счета.)

 

Позвонив и узнав имя файла, сообщаем его в банк, что в некоторых случаях поможет ускорить разблокировку вашего счета. Пробовать нужно, но данный способ не является стопроцентным. В некоторых налоговых могут не сообщить по телефону название файла, а некоторые банки могут не принять названия файла, и тогда вам останется только ждать от недели  до вечности, периодически позванивая то в банк, то в налоговую. Это пособие телефонного террориста для ленивых, а вообще все вышеуказанные действия можно проделать с личным присутствием.

Теперь немного полезной теории. Приостановление операций по счетам на основании решения налоговой достаточно просто устранить оплатой долга или предоставлением тех документов, которые налоговая ждет от вас, а ждет их она на основании Налогового кодекса, упомянем здесь одноименную статью 76 НК РФ кратко:

«3. Решение о приостановлении операций налогоплательщика-организации по его счетам в банке и переводов его электронных денежных средств может также приниматься руководителем (заместителем руководителя) налогового органа в следующих случаях:
1) в случае непредставления этим налогоплательщиком-организацией налоговой декларации в налоговый орган в течение 10 дней по истечении установленного срока представления такой декларации — в течение трех лет со дня истечения срока, установленного настоящим подпунктом;
1.1) в случае неисполнения налогоплательщиком-организацией установленной пунктом 5.1 статьи 23 настоящего Кодекса обязанности по обеспечению получения от налогового органа по месту нахождения организации (по месту учета организации в качестве крупнейшего налогоплательщика) документов в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота — в течение 10 дней со дня установления налоговым органом факта неисполнения налогоплательщиком-организацией такой обязанности;
2) в случае неисполнения налогоплательщиком-организацией установленной пунктом 5.1 статьи 23 настоящего Кодекса обязанности по передаче налоговому органу квитанции о приеме требования о представлении документов, требования о представлении пояснений и (или) уведомления о вызове в налоговый орган — в течение 10 дней со дня истечения срока, установленного для передачи налогоплательщиком-организацией квитанции о приеме документов, направленных налоговым органом.
3.1. Решения налогового органа о приостановлении операций налогоплательщика-организации по его счетам в банке и переводов его электронных денежных средств, принятые в соответствии с пунктом 3 настоящей статьи, отменяются решением этого налогового органа в следующем порядке:

3.2. Решение налогового органа о приостановлении операций налогового агента по его счетам в банке и переводов его электронных денежных средств также принимается руководителем (заместителем руководителя) налогового органа в случае непредставления указанным налоговым агентом расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом, в налоговый орган в течение 10 дней по истечении установленного срока представления такого расчета.
В этом случае решение налогового органа о приостановлении операций налогового агента по его счетам в банке и переводов его электронных денежных средств отменяется решением этого налогового органа не позднее одного дня, следующего за днем представления этим налоговым агентом расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом.

4. Решение о приостановлении операций налогоплательщика-организации по его счетам в банке и переводов его электронных денежных средств направляется налоговым органом в банк в электронной форме.
Решение об отмене приостановления операций по счетам налогоплательщика-организации и переводов его электронных денежных средств направляется в банк в электронной форме не позднее дня, следующего за днем принятия такого решения.
Порядок направления в банк в электронной форме решения налогового органа о приостановлении операций по счетам налогоплательщика-организации в банке и переводов его электронных денежных средств или решения об отмене приостановления операций по счетам налогоплательщика-организации в банке и переводов его электронных денежных средств устанавливается Центральным банком Российской Федерации по согласованию с федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.
Формы решения налогового органа о приостановлении операций по счетам налогоплательщика-организации в банке и переводов его электронных денежных средств и решения об отмене приостановления операций по счетам налогоплательщика-организации в банке и переводов его электронных денежных средств утверждаются федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов. Форматы указанных решений утверждаются федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов, по согласованию с Центральным банком Российской Федерации.
Копия решения о приостановлении операций по счетам налогоплательщика-организации в банке и переводов его электронных денежных средств или решения об отмене приостановления операций по счетам налогоплательщика-организации в банке и переводов его электронных денежных средств передается налогоплательщику-организации под расписку или иным способом, свидетельствующим о дате получения налогоплательщиком-организацией копии соответствующего решения, в срок не позднее дня, следующего за днем принятия такого решения.
5. Банк обязан сообщить в налоговый орган в электронной форме сведения об остатках денежных средств (драгоценных металлов) налогоплательщика-организации на счетах в банке, операции по которым приостановлены, а также об остатках электронных денежных средств, перевод которых приостановлен, в течение трех дней после дня получения решения этого налогового органа о приостановлении операций по счетам налогоплательщика-организации в банке. Форматы сообщения банком сведений об остатках денежных средств (драгоценных металлов) на счетах налогоплательщика-организации в банке и об остатках электронных денежных средств и порядок направления банком указанного сообщения в электронной форме утверждаются Центральным банком Российской Федерации по согласованию с федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.
6. Решение налогового органа о приостановлении операций по счетам налогоплательщика-организации в банке, переводов его электронных денежных средств подлежит безусловному исполнению банком.
7. Приостановление операций налогоплательщика-организации по его счетам в банке и переводов его электронных денежных средств действует с момента получения банком решения налогового органа о приостановлении таких операций, таких переводов и до получения банком решения налогового органа об отмене приостановления операций по счетам налогоплательщика-организации в банке, решения налогового органа об отмене приостановления переводов его электронных денежных средств.
При направлении в банк решения о приостановлении операций по счетам налогоплательщика-организации в банке и переводов его электронных денежных средств в электронной форме дата и время его получения банком определяются в порядке, устанавливаемом Центральным банком Российской Федерации по согласованию с федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.
В случае, если после принятия решения о приостановлении операций по счетам налогоплательщика-организации в банке изменились наименование налогоплательщика-организации и (или) реквизиты счета налогоплательщика-организации в банке, операции по которому приостановлены по этому решению налогового органа, указанное решение подлежит исполнению банком также в отношении налогоплательщика-организации, изменившей свое наименование, и операций по счету, имеющему измененные реквизиты.
В случае, если после принятия решения о приостановлении переводов электронных денежных средств налогоплательщика-организации в банке изменились наименование налогоплательщика-организации и (или) реквизиты корпоративного электронного средства платежа налогоплательщика-организации, переводы электронных денежных средств с использованием которого приостановлены по этому решению налогового органа, указанное решение подлежит исполнению банком также в отношении налогоплательщика-организации, изменившей свое наименование, и переводов электронных денежных средств с использованием корпоративного электронного средства платежа, имеющего измененные реквизиты.
8. Приостановление операций по счетам налогоплательщика-организации в банке и переводов его электронных денежных средств отменяется решением налогового органа не позднее одного дня, следующего за днем получения налоговым органом документов (их копий), подтверждающих факт взыскания налога, пеней, штрафа.
(в ред. Федеральных законов от 26.11.2008 N 224-ФЗ, от 27.06.2011 N 162-ФЗ)
9. В случае, если общая сумма денежных средств налогоплательщика-организации, находящихся на счетах, операции по которым приостановлены на основании решения налогового органа, превышает указанную в этом решении сумму, этот налогоплательщик вправе подать в налоговый орган заявление об отмене приостановления операций по своим счетам в банке с указанием счетов, на которых имеется достаточно денежных средств для исполнения решения о взыскании налога.
Налоговый орган обязан в двухдневный срок со дня получения указанного в абзаце первом настоящего пункта заявления налогоплательщика принять решение об отмене приостановления операций по счетам налогоплательщика-организации в части превышения суммы денежных средств, указанной в решении налогового органа о приостановлении операций по счетам налогоплательщика-организации в банке.
В случае, если к указанному заявлению налогоплательщиком не приложены документы, подтверждающие наличие денежных средств на счетах, указанных в этом заявлении, налоговый орган вправе до принятия решения об отмене приостановления операций по счетам в течение дня, следующего за днем получения такого заявления налогоплательщика, направить в банк, в котором открыты указанные налогоплательщиком счета, запрос об остатках денежных средств на этих счетах. Сообщение об остатках денежных средств на счетах налогоплательщика в банке направляется банком в электронной форме в установленном формате не позднее следующего дня после дня получения запроса налогового органа.

После получения от банка информации о наличии денежных средств на счетах налогоплательщика в банке в размере, достаточном для исполнения решения о взыскании, налоговый орган обязан в течение двух дней принять решение об отмене приостановления операций по счетам налогоплательщика-организации в части превышения суммы денежных средств, указанной в решении налогового органа о приостановлении операций по счетам налогоплательщика-организации в банке.

9.2. В случае нарушения налоговым органом срока отмены решения о приостановлении операций по счетам налогоплательщика-организации в банке или срока направления в банк решения об отмене приостановления операций по счетам налогоплательщика-организации в банке на сумму денежных средств, в отношении которой действовал режим приостановления (на драгоценные металлы, в отношении которых действовал режим приостановления), начисляются проценты, подлежащие уплате налогоплательщику за каждый календарный день нарушения срока.

В случае неправомерного вынесения налоговым органом решения о приостановлении операций по счетам налогоплательщика-организации в банке на сумму денежных средств, в отношении которой действовало указанное решение (на драгоценные металлы, в отношении которых действовало указанное решение) налогового органа, начисляются проценты, подлежащие уплате указанному налогоплательщику-организации за каждый календарный день, начиная со дня получения банком решения о приостановлении операций по счетам налогоплательщика до дня получения банком решения об отмене приостановления операций по счетам налогоплательщика-организации.

10. Банк не несет ответственности за убытки, понесенные налогоплательщиком-организацией в результате приостановления его операций по счетам в банке и переводов его электронных денежных средств по решению налогового органа.

11. Правила, установленные настоящей статьей, применяются также в отношении приостановления операций по счетам в банках и переводов электронных денежных средств следующих лиц:
1) организаций — налоговых агентов, плательщиков сборов, плательщиков страховых взносов;

2) индивидуальных предпринимателей — налогоплательщиков, налоговых агентов, плательщиков сборов, плательщиков страховых взносов;

3) организаций и индивидуальных предпринимателей, не являющихся налогоплательщиками (налоговыми агентами, плательщиками страховых взносов), которые при этом обязаны представлять налоговые декларации (расчеты по страховым взносам) в соответствии с частью второй настоящего Кодекса;

4) нотариусов, занимающихся частной практикой, адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты, — налогоплательщиков, налоговых агентов, плательщиков страховых взносов.

12. При наличии решения о приостановлении операций по счетам налогоплательщика-организации и переводов его электронных денежных средств в банке, а также по счетам лиц, указанных в пункте 11 настоящей статьи, банки не вправе открывать этой организации и этим лицам счета, вклады, депозиты и предоставлять этой организации право использовать новые корпоративные электронные средства платежа для переводов электронных денежных средств, за исключением специальных избирательных счетов, специальных счетов фондов референдума.
13. Правила, установленные настоящей статьей, применяются с учетом особенностей, предусмотренных настоящим пунктом в отношении обеспечения уплаты налога на прибыль организаций по консолидированной группе налогоплательщиков.
Приостановление операций участников консолидированной группы налогоплательщиков по счетам в банке производится в той же последовательности, в которой налоговым органом осуществляется процедура обращения взыскания на денежные средства (драгоценные металлы) на счетах в банках в соответствии с пунктом 11 статьи 46 настоящего Кодекса.
(в ред. Федерального закона от 27.11.2017 N 343-ФЗ)
Решения о приостановлении операций по счетам в банке ответственного участника консолидированной группы налогоплательщиков и иных участников этой группы могут также приниматься в порядке, предусмотренном настоящей статьей, в случае непредставления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций по консолидированной группе налогоплательщиков в налоговый орган в течение 10 дней по истечении установленного срока представления такой декларации. В таком случае решения о приостановлении операций по счетам в банке могут быть приняты одновременно ко всем участникам этой группы.»

Приостановление операций по решению банка

Если в случае с налоговой все относительно просто, то случаи с банком сложны и запутаны. Частой причиной блокировки расчетного счета является непредоставление в банк информации о вдруг случившихся изменениях у юридического лица, таких как: смена адреса, директора, наименования, паспортных данных директора и т.д. Важно о всех случившихся изменениях проинформировать банк как можно скорее. В таких случаях расчетный счет разблокируют при предоставлении нужных документов.

Приостановка по 115 ФЗ

Еще одна причина блокировки расчетного счета со стороны банка — это очень модный сейчас 115 ФЗ, само название его звучит жутко для рядовых граждан и предпринимателей — «О противодействии легализации (отмыванию) доходов полученных преступным путем, и финасированию терроризма». Казалось бы речь пойдет о последователях Бен Ладена или гангстерах из фильмов, но нет, вглядитесь в картинку выше потом в зеркало. Не знаю на счет вас самих, а банк легко может увидеть сходство между вами и Аль Капоне.

Конечно, на прямую вам не могут сказать, что вы гангстер или террорист, но вы можете попасть под подозрение. Если коротко то :

  1. Есть межбанковский черный список, в который попадают подозрительные компании. Попасть можно даже если вы имели порочную связь с контрагентом из этого списка. (На данный момент есть комиссия в ЦБ для досудебного исключения из списка)
  2. Есть методические рекомендации Банка России, изучив которые можно представить, за что можно стать подозрительным/ попасть в список/заслужить блокировку счета (Методические рекомендации 18 МР   / Методические рекомендации 19 МР)
  3. Есть банки, которые, как я подозреваю, пользуются этим законом в своих корыстных целях, например у многих банков в договоре присоединения сейчас есть пункт о том, что за непредоставление документов, запрошенных в рамках 115 ФЗ, банк имеет право удержать 15 % (иногда больше иногда меньше) от суммы на счете при его закрытии, а оно, по словам банка, неминуемо, потому что он с вами работать не будет (обычно со слов сотрудников)
  4. Судебная практика по возвращению своих денег из цепких когтей банков чаще положительная (при условии, что вы не террорист и не гангстер, отмывающий во всю), практика по возмещению ущерба банком после неправомерной блокировки счета отрицательна для юр. лиц и предпринимателей.
  5. Забрать деньги с заблокированного счета можно либо через суд, либо вернув контрагентам на счет, либо другими вариантами, основанными на взыскании задолженности с вашей компании.
  6. Открывать счет и выводить деньги на него тоже не лучшая идея, если вы собираетесь продолжать работать, так как благодаря черному списку счет будут блокировать везде. При этом его могут предложить открыть, но работать с ним будет невозможно.

Существует несколько организаций, которые нам интересны в связи с терроризмом и отмыванием преступно нажитых денежек.

1  Федеральная служба по финансовому мониторингу

— основные направления их деятельности можно посмотреть на официальном сайте  http://www.fedsfm.ru/activity

Вполне возможно, что занимаются сбором и анализом информации и дальнейшей передачей ее куда следует для дальнейших расследований, поэтому с самой службой предприниматели не часто сталкиваются.

  2 Центральный банк

Департамент банковского надзора. В частности в функции данного учреждения входит надзор за банками в целях соблюдения законодательства в сфере борьбы с террором и отмыванием бесчестно нажитых аморальным путем доходов, а именно (информация ниже взята из слухов):

— Рассылка черных списков/ стоп листов, по слухам это Excel файлы с ИНН  негодяев.

— Подготовка и согласование сотрудников банков, отвечающих за соблюдение 115 ФЗ.

3   Отдел в вашем банке, который отвечает за соблюдение 115 ФЗ, как бы он не назывался, например, Compliance (также известен как Финмониторинг). В их обязанности входит:

Блокировка/разблокировка подозрительных расчетных счетов на основании инструкций ЦБ, файлов черных списков/стоп листов ЦБ. Также эти сотрудники составляют еще одни межбанковские списки и обмениваются ими с отделами Complaiance других банков.

Арест расчетного счета службой судебных приставов

В данном случае все просто (как правило). Все действия происходят в рамках 229 ФЗ «Об исполнительном производстве». Арест может быть наложен по двум основаниям:

  • Во исполнение решения суда (ст. 68 ФЗ-299)
  • В качестве обеспечительной меры (ст. 80 ФЗ-229)

Чаще всего это происки ваших кредиторов. Происходит это следующим образом: кто то подает на все в суд для восстановления справедливости, судья выносит решение не в вашу пользу и выдает исполнительный лист, кто то идет с ним в:

а) службу судебных приставов (по месту нахождения либо вас лично если вы физ. лицо либо единоличного исполнительного органа если вы юр. лицо), и ему либо известен ваш расчетный счет либо он просит пристава его разыскать.

б) непосредственно в банк если ему известны реквизиты вашего расчетного счета.

В случае наличия денежных средств на вашем расчетном счете их банк обязан их перечислить.

Случается так что банки списывают денежные средства не уведомляя об этом Вас. И позже из выписки вы уведите сумму списания и основания. Если для вас это стало неожиданностью то вы можете прояснить ситуацию на сайте судебных приставов (http://fssprus.ru/iss/ip)заполнив форму в отношении себя, если ситуация не прояснилась то можно прийти на прием к своему приставу и ознакомиться с материалами исполнительного производства в отношении Вас.

Подробнее в статье исполнительное производство.